如果您的企業(yè)年底進款多，用票量大，當發(fā)票用完，企業(yè)可以向當?shù)仉娮佣悇站稚暾堅黾影l(fā)票票種和發(fā)票用票量：登錄當?shù)亍半娮佣悇站帧薄c擊首頁“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“發(fā)票票種核定”——“超限量領購發(fā)票購票特批”，進入辦理頁面——“填寫表單”——預覽提交!

　　一、年底發(fā)票不夠用怎么辦

　　如果您的企業(yè)年底進款多，用票量大，當發(fā)票用完，企業(yè)可以向當?shù)仉娮佣悇站稚暾堅黾影l(fā)票票種和發(fā)票用票量：登錄當?shù)亍半娮佣悇站帧薄c擊首頁“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“發(fā)票票種核定”——“超限量領購發(fā)票購票特批”，進入辦理頁面——“填寫表單”——預覽提交!

　　二、年底發(fā)票未到怎么做賬

　　企業(yè)在未收到發(fā)票的情況下，應該暫估應付賬款，次月初，以紅字沖回暫估分錄，待取得發(fā)票時，編制正式分錄。以購進原材料為例，具體的步驟如下：

　　(1)發(fā)票未到，則應該暫估應付賬款，分錄應為：

　　借：原材料

　　貸：應付賬款—暫估款

　　(2)次月初，以紅字原賬沖回暫估分錄，具體為：

　　借：原材料(紅字)

　　貸：應付賬款—暫估款(紅字)

　　(3)待取得發(fā)票時，編制正式分錄：

　　借：原材料

　　應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

　　貸：應付賬款

　　三、年底發(fā)票怎么做抵扣

　　1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅(進項稅)

　　2、開出增值稅發(fā)票：貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)

　　銷項 - 進項 = 本月應該交稅金

　　(銷項和進項在“應交稅費—應交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目余額應該是0)

　　3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：

　　借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

　　貸：應交稅費—未交增值稅

　　4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數(shù)做相反分錄

　　如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;

　　如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額;

　　5、交稅后：

　　借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅

　　貸：銀行存款

　　四、年底發(fā)票報銷應該注意什么

　?、僭鲋刀惏l(fā)票填開信息不完整

　　普票只有公司名字沒有納稅人識別號，這樣的發(fā)票是不合規(guī)的，必須同時具有公司名字和稅號這兩項;專票必須把所有信息填寫完整。

　?、谔铋_內(nèi)容與實際交易不符

　　稅務規(guī)定，銷售方開具發(fā)票時內(nèi)容應按照實際銷售情況填開，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。

　　③未按照發(fā)票使用規(guī)定在備注欄備注

　　最常見的有提供建筑服務，規(guī)定應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地以及項目名稱。

　?、芪窗凑找蠹由w發(fā)票章

　　紙質(zhì)發(fā)票必須按照要求加蓋發(fā)票章，不得加蓋財務章或者公章;發(fā)票章要蓋在右下角銷售方戳章位置，不得亂改或者蓋的不清晰。

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