第一次開公司呀，建議你先設(shè)立小規(guī)模納稅人，有幾以下幾個原因。

　　第一呢小規(guī)模的稅率低，增值稅只有百分之一的稅率，而且今年還有一個季度，三十萬可以免征增值稅的一個優(yōu)惠，那一年就有一百二十萬的一個額度。

　　而且如果說你想開專票了，小規(guī)模也是可以開的，只需要去稅務(wù)局代開就行了。

　　那后期如果公司壯大了，想轉(zhuǎn)為一般納稅人了，那直接去稅務(wù)局申請就可以了。

　　但是如果你一開始就成為一般納稅人了啊，他不僅稅率高，而且報(bào)稅還比小規(guī)模麻煩。

　　后期如果你再想轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，那可就沒那么容易了。

　　如果你還有疑問，可以評論區(qū)留言看到都會回復(fù)。

　　對于第一次開公司選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，具體建議如下：

　　1.公司規(guī)模和銷售額：如果公司規(guī)模較小，預(yù)計(jì)月銷售額在10萬元以下，或者年銷售額不超過100萬元，建議選擇小規(guī)模納稅人，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人可以享受增值稅免征政策。如果公司投資規(guī)模較大，預(yù)計(jì)第一年銷售收入超過500萬元，建議選擇一般納稅人。

　　2.客戶群體：如果主要客戶是大企業(yè)，且這些客戶不接受3%征收率的增值稅普通發(fā)票，建議選擇一般納稅人。反之，如果客戶能接受普通發(fā)票，則可以選擇小規(guī)模納稅人。

　　3.抵扣情況：如果公司的成本費(fèi)用中取得增值稅專用發(fā)票占比高，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣充分，綜合稅負(fù)低于3%，建議選擇一般納稅人。否則，選擇小規(guī)模納稅人可能更合適。

　　4.行業(yè)特性：如果是輕資產(chǎn)行業(yè)(如服務(wù)類)，建議選擇小規(guī)模納稅人。如果是貨物生產(chǎn)和銷售行業(yè)，建議選擇一般納稅人。

　　5.優(yōu)惠政策：如果所在行業(yè)能享受增值稅優(yōu)惠政策，如軟件企業(yè)的超稅負(fù)返還等，建議選擇一般納稅人。

　　6.靈活性：新注冊的公司通常默認(rèn)為小規(guī)模納稅人，但可以選擇升級為一般納稅人。因此，在不確定的情況下，建議先注冊為小規(guī)模納稅人，以后根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要再升級為一般納稅人。

　　綜合以上因素，第一次開公司時建議先選擇小規(guī)模納稅人，這樣可以簡化稅務(wù)管理，并享受更多的稅收優(yōu)惠。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)需求的變化，再考慮是否升級為一般納稅人。

　　小規(guī)模納稅人和一般納稅人的增值稅免征政策具體是什么?

　　增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的免征政策如下：

　　小規(guī)模納稅人免征增值稅政策

　　1.免征條件：

　　l 對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

　　l 對季度銷售額未超過30萬元的小規(guī)模納稅人，同樣免征增值稅。

　　2.享受時間：

　　l 此政策自2023年1月1日至2027年12月31日有效。

　　3.其他優(yōu)惠：

　　l 小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

　　l 符合條件的其他個人出租不動產(chǎn)取得的租金收入，在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)偤?，分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖胛闯^10萬元，也可免征增值稅。

　　一般納稅人免征增值稅政策

　　目前我搜索到的資料中沒有明確提到一般納稅人的具體免征增值稅政策。因此，無法提供詳細(xì)信息。

　　如何根據(jù)公司成本費(fèi)用中的增值稅專用發(fā)票占比判斷是否適合選擇一般納稅人?

　　根據(jù)公司成本費(fèi)用中的增值稅專用發(fā)票占比判斷是否適合選擇一般納稅人，可以從以下幾個方面進(jìn)行分析：

　　如果公司的成本費(fèi)用構(gòu)成中取得增值稅專用發(fā)票占比較高，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣充分，通過測算估計(jì)后的增值稅稅負(fù)低于3%，則選擇認(rèn)定為一般納稅人較為有利。這是因?yàn)橐话慵{稅人可以抵扣更多的進(jìn)項(xiàng)稅額，從而降低實(shí)際的增值稅負(fù)擔(dān)。

　　根據(jù)李寶鋒的研究，當(dāng)實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)稅額占不含稅銷售額的比重(D/S)等于臨界值時，選擇成為一般納稅人或小規(guī)模納稅人的稅后凈利潤相同;當(dāng)實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)稅額占不含稅銷售額的比重大于臨界值時，選擇成為一般納稅人更有利;反之，則選擇小規(guī)模納稅人更有利。因此，可以通過計(jì)算D/S來判斷是否適合選擇一般納稅人。

　　如果企業(yè)服務(wù)的主要是大客戶且這些客戶無法接受3%征收率的增值稅專用發(fā)票，則應(yīng)選擇成為一般納稅人。此外，如果企業(yè)所處行業(yè)的增值稅征收稅率為13%，且公司為輕資產(chǎn)運(yùn)作模式，則可以選擇小規(guī)模納稅人以降低稅負(fù);否則，應(yīng)選擇一般納稅人。

　　在具體案例中，如株洲雅豐貿(mào)易有限公司，其年銷售規(guī)模為78萬元，購進(jìn)金額為59萬元，并取得增值稅專用發(fā)票。如果認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，應(yīng)繳納的增值稅為16.44萬元;如果認(rèn)定為一般納稅人，應(yīng)繳納的增值稅為7.42萬元。從稅收籌劃角度分析，選擇一般納稅人更為有利。

　　在某些情況下，雖然一般納稅人的增值稅率較高(如17%)，但由于可以抵扣更多的進(jìn)項(xiàng)稅額，整體稅負(fù)可能低于小規(guī)模納稅人(如3%)。因此，在選擇納稅人身份時，應(yīng)綜合考慮銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

　　公司是否適合選擇一般納稅人主要取決于進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣情況、客戶類型、行業(yè)特點(diǎn)以及具體的稅收籌劃分析。

　　小規(guī)模納稅人升級為一般納稅人的條件和流程如下：

　　條件：

　　1.會計(jì)核算健全：根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)附件一的規(guī)定，年應(yīng)稅銷售額未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人，如果會計(jì)核算健全且能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，則可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人資格登記。

　　2.銷售額達(dá)標(biāo)：根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2018年第18號，一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人需滿足連續(xù)12個月或4個季度累計(jì)應(yīng)稅銷售額未超過500萬元的條件。因此，如果小規(guī)模納稅人的銷售額超過此標(biāo)準(zhǔn)，則需要辦理一般納稅人登記。

　　流程：

　　1.申請登記：小規(guī)模納稅人需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交一般納稅人資格登記申請。具體操作方法因不同情況而異，例如：

　　l 如果在8月20日申請登記為一般納稅人并選擇當(dāng)月生效，則需終止按季認(rèn)定的增值稅及附加到本季度末，并從下季度初起按月認(rèn)定。

　　l 如果在8月5日申請登記為一般納稅人并選擇當(dāng)月生效，則可以選擇終止按季認(rèn)定的增值稅及附加到上季度末，從本季度初起按月認(rèn)定。

　　2.信息核對與確認(rèn)：稅務(wù)機(jī)關(guān)會對納稅人填報(bào)的內(nèi)容與稅務(wù)登記、納稅申報(bào)信息進(jìn)行核對，符合條件的當(dāng)即完成轉(zhuǎn)登記;不符合條件的，當(dāng)場告知需要補(bǔ)正的內(nèi)容。

　　3.發(fā)票管理：轉(zhuǎn)登記后，納稅人可以繼續(xù)開具增值稅發(fā)票，并根據(jù)銷售折讓、中止或退回等情況補(bǔ)開紅字發(fā)票或重新開具藍(lán)字發(fā)票。

　　4.計(jì)稅方法調(diào)整：自轉(zhuǎn)登記日的下期起，按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納增值稅;轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期仍按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。

　　對于新注冊的公司，選擇小規(guī)模納稅人相比一般納稅人在稅務(wù)管理上具有以下簡化：

　　1.簡易計(jì)稅方法：小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅方法，征收率為3%，而一般納稅人則需要按照復(fù)雜的增值稅計(jì)算方法進(jìn)行申報(bào)和繳納。這意味著小規(guī)模納稅人的稅務(wù)計(jì)算過程更為簡單，減少了會計(jì)和稅務(wù)人員的工作量。

　　2.自動享受優(yōu)惠政策：通過優(yōu)化信息系統(tǒng)，小規(guī)模納稅人可以自動識別并享受稅收優(yōu)惠政策，無需報(bào)送資料或辦理手續(xù)。這大大簡化了稅務(wù)申報(bào)流程，減少了企業(yè)的人力和時間成本。

　　3.增值稅免稅政策：在特定時期內(nèi)，國家對小規(guī)模納稅人實(shí)施了增值稅免稅政策。例如，在疫情期間，小規(guī)模納稅人適用3%的稅率，并且在某些情況下可以免繳增值稅。這種政策使得小規(guī)模納稅人在特定時期內(nèi)能夠減輕稅負(fù)。

　　4.無需復(fù)雜的會計(jì)核算：小規(guī)模納稅人的會計(jì)核算要求相對較低，只需能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)資料即可。相比之下，一般納稅人需要健全的會計(jì)核算體系，并且能夠按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，核算合法、有效的憑證。

　　5.稅收籌劃靈活性：小規(guī)模納稅人可以通過分立的方式，將自身一分為二，形成兩個符合小規(guī)模納稅人條件的企業(yè)，從而降低增值稅負(fù)擔(dān)。這種靈活性使得企業(yè)可以根據(jù)自身情況靈活調(diào)整稅務(wù)策略。

　　6.稅收優(yōu)惠和減免：近年來，國家對小規(guī)模納稅人有稅收優(yōu)惠或減免政策，使得小規(guī)模納稅人能享受到不同程度的優(yōu)惠。這些優(yōu)惠政策進(jìn)一步簡化了稅務(wù)管理，降低了企業(yè)的稅務(wù)成本。

　　選擇小規(guī)模納稅人身份在稅務(wù)管理上具有顯著的簡化優(yōu)勢，包括簡易計(jì)稅方法、自動享受優(yōu)惠政策、增值稅免稅政策、無需復(fù)雜的會計(jì)核算、稅收籌劃靈活性以及稅收優(yōu)惠和減免等。

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