離岸帳戶業(yè)務

　　銀行賬戶按照所有人的司法管轄區(qū)是否是本地來說分為居民賬戶和非居民的賬戶，居民賬戶就是本地自然人或本地的法人(公司)開立的賬戶，外國人或外國公司的賬戶，為離岸賬戶。銀行為非居民開立的賬戶成為離岸賬戶。非居民包括自然人和法人。離岸帳戶/賬戶的標準定義：銀行為非居民開立的帳戶/賬戶就是離岸帳戶/賬戶。非居民包括自然人和法人。

　　- 在香港

　　非香港居民或非在香港注冊的公司在香港銀行開立的賬戶即稱海外賬戶。不是所有香港的銀行都可以開立海外賬戶的。

　　- 在中國內(nèi)地

　　非居民，自然人和法人(包括香港、澳門和臺灣、在境外注冊的中國境外投資企業(yè)、政府機構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟組織，中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu))在內(nèi)地持有離岸業(yè)務牌照的銀行所開賬戶稱為離岸賬戶。

　　- 在臺灣

　　非臺灣居民包括自然人和法人在臺灣的銀行開立的賬戶稱 OBU(OffshoreBankingUnit)。臺灣大部分銀行都可以開立OBU 賬戶。

　　- 在其他國家和地區(qū)

　　英國、美國、澳洲、新加坡、菲律賓、馬來西亞、泰國和瑞士等眾多國家為非居民開立的銀行賬戶是海外賬戶或國外賬戶。

　　如果你是中國居民，那么你想要開離岸帳戶/賬戶，只能是先注冊一個其他屬地的離岸公司(例如：薩摩亞、尼維斯、文萊、英屬維爾京群島、塞舌爾群島等等)或者香港公司。然后拿著公司文件和資料，包括身份證或護照等去銀行開戶，董事必須親臨。在內(nèi)地可以通過ATM機或者網(wǎng)上銀行操作離岸帳戶/賬戶。也非常便捷。

　　香港匯豐、香港渣打銀行開立的帳戶/賬戶，是可以提取現(xiàn)金的，不過金額大的話要提前預約。離岸銀行業(yè)務的經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換的硬貨幣(例如：美元、日元、歐元、港幣)，人民幣不能隨意匯兌。非居民資金匯往離岸賬戶、離岸賬戶資金匯往境外帳戶/賬戶和離岸賬戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移，金額大小不受限制。

　　NRA賬戶和OSA賬戶

　　國家外匯管理局關于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關問題的通知從2009年8月1日起正式施行，這意味著所有境內(nèi)銀行均可辦理海外公司開戶業(yè)務。那么這個非居民境內(nèi)外幣賬戶NRA和之前國家批準的4家股份制銀行開立的離岸賬戶OSA是一樣的嗎?NRA帳戶和OSA帳戶之間的區(qū)別是什么呢?哪一種功能強大一點,或便于操作?

　　答案是肯定的，非居民境內(nèi)外幣賬戶NRA是擴大化的離岸賬戶OSA，之前只有招商銀行、深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、交通銀行可以辦理境外注冊公司境內(nèi)開立賬戶，當前金融危機形勢下，國家為了方便境內(nèi)機構(gòu)在境外設立公司的資金歸集以及更好監(jiān)控這部分資金，從而將可開戶的銀行擴大至境內(nèi)所有銀行。

　　NRA賬戶的本質(zhì)是國內(nèi)的外幣賬戶，而離岸賬戶則是境外賬戶。離岸賬戶相對來說受外匯管制更少些，從資金的“安全性”角度來看，NRA賬戶要差些，受國家外管局監(jiān)管更嚴格。國內(nèi)的所有符合條件的內(nèi)外資銀行全部可以開設離岸帳戶了。所有在國內(nèi)的離岸帳戶全部被標識NRA(NON RESIDENT ACCOUNT), 即非居民戶，不能結(jié)匯，不能取現(xiàn)，并加強監(jiān)管。 對從國內(nèi)的NRA進入中國的外匯管制更加嚴格，所以建議各位不要國內(nèi)開設離岸帳戶。

　　具體的有以下幾點：

　　1、在提供資格上，OSA只有四家經(jīng)準的銀行可以，而NRA基本所有銀行都可以

　　2、在服務對象上，OSA服務對象包含境外機構(gòu)和境外個人，NRA只是境外機構(gòu)

　　3、在監(jiān)管上，OSA是銀監(jiān)會，NRA是外管局

　　4、在叫法上，NRA稱之為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，而OSA則認為是離岸賬戶

　　個人也可以去香港或其他海外開設離岸帳戶，但不建議，因為一般開設離岸帳戶的目的本來就是為了減輕稅負，用個人名義就等于向全世界宣布，我用個人的名義代替公司收款了。

　　就算是您在香港、新加坡、美國文萊、塞浦路斯、列支君士登、英國、巴巴多斯、塞舌爾開設的離岸帳戶，賬單地址請購買一個離岸金融中心，如香港，文萊等地的虛擬辦公室(地址、電話、傳真 郵件轉(zhuǎn)遞服務)，這樣避免國內(nèi)收款行懷疑您是國內(nèi)控制的NRA，而進行盤查，給您的交易造成不必要的麻煩。 離岸帳戶開在香港不一定是最好的選擇，更加離岸的地方如文萊和塞浦路斯，列支君士登和新加坡等地。有些屬地的公司帳戶也開在該屬地，建議客戶旅行記賬和報稅的義務，如香港，新加坡，英國和美國，因為這些屬地是低稅區(qū)，而不是無稅區(qū)，尤其是美國。

　　賬戶對比情況：

　　現(xiàn)在香港、BVI、SEYCHELLES等境外公司可以在國內(nèi)的內(nèi)外資銀行開到公司帳戶，我們叫離岸帳戶，離岸帳戶具有以下優(yōu)勢：

　　國內(nèi)公司外幣帳戶

　　離岸帳戶

　　不能自由保留外幣：

　　保留外匯限額是上年度外匯收入的80%與外匯支出的50%之和，新公司的額度是50萬美金。

　　自由保留外匯：

　　不需要強制結(jié)匯，可以避免匯兌損失。

　　操作麻煩：

　　付匯要提供貿(mào)易背景文件，收匯要聯(lián)網(wǎng)核查。

　　操作簡單：

　　打錢收錢不需要提交任何材料貿(mào)易背景的文件，直接通過網(wǎng)銀就可以操作。

　　外匯管制嚴格：

　　往外打錢有額度限制，比如支付傭金不能超過合同金額的10%或10萬美金，超過的部分要獲得外管局的審批;

　　從2008年7月之后所有從境外打入的資金一律要聯(lián)網(wǎng)核查，不能說明資金來源則滯留在待核查帳戶里面，不能轉(zhuǎn)出結(jié)匯;

　　如果國內(nèi)有外匯缺口的話，影響核銷退稅辦理。

　　不受外匯管制：

　　打錢收錢沒有任何金額的限制;客戶可以用離岸帳戶來給國外客商支付傭金;

　　超過國內(nèi)收匯額度的這一部資金都可以用離岸帳戶來接收;

　　可以用離岸帳戶上保留的資金打回國內(nèi)補齊外匯缺口及時辦理退稅。

　　幣種單一：

　　只能是美金、歐元等單一幣種。

　　多幣種帳戶:

　　一個賬號對應多個幣種，國際貿(mào)易流通幣種都可以開通。

　　只能公對公

　　可以公對公，也可以公對私

　　離岸帳戶的開設：

　　一、在香港設立的公司

　　1、辦理開戶手續(xù)時，在銀行面簽的董事人數(shù)須不少于法定開會人數(shù)。

　　2、開立銀行戶口所需文件檔，如下：

　　(1)公司注冊證書及其后的公司更改名稱證書副本(如有更改)

　　(2)商業(yè)登記證副本

　　(3)最近一年的周年申報表表格AR1(或表格D1)連同所有其后的表格D2、股份分配申請表及轉(zhuǎn)讓文書詳列各董事和主要股東的數(shù)據(jù)副本。

　　(4)出任董事職位同意書表格D3副本

　　(5)由董事、授權簽署人、主要股東及實益擁有人提供的下列文件檔(股東及董事的身份證明)

　　a 身份證明文件

　　b 前用姓名/別名證明(如有前用姓名/別名)

　　c 國際證明，例如：護照，通行證(如本人非持有香港永久居民身份證)

　　(6)填妥的開戶書及印鑒卡

　　(7)董事簽署的開立有限公司戶口授權書(簽署授權書的董事人數(shù)必須符合法定開會人數(shù))

　　(8)如有需要，銀行會要求客戶進一步提供其他的開戶數(shù)據(jù)及文件

　　二、其它外國公司

　　1、辦理開戶手續(xù)時，在銀行面簽的董事人數(shù)須不少于法定開會人數(shù)。

　　2、開立銀行戶口所需文件檔，如下：

　　(1)公司注冊證書副本

　　(2)董事委任書，董事委任同意書，股東委任書，董事登記冊，股東登記冊，股份變更登記冊，第一次董事會議記錄和前任董事及公司秘書的委任資料名單連同其后有關的修訂決議(如有)。

　　(3)由注冊代理人發(fā)出的代理商證明(Incumbency)或是國際會計師行、律師行的認證函。

　　(4)由注冊代地方政府發(fā)出的信譽良好證書(注冊滿一年或以上的公司)。

　　(5)由股東及董事、授權簽署人提供的身份證明。

　　a 身份證明文件

　　b 前用姓名/別名證明(如有前用姓名/別名)

　　c 國際證明，例如：護照，通行證(如本人非持有香港永久居民身份證)

　　(6)填妥的開戶書及印鑒卡

　　(7)董事簽署的開立有限公司戶口授權書(簽署授權書的董事人數(shù)必須符合法定開會人數(shù))

　　(8)如有需要，銀行會要求客戶進一步提供其他的開戶數(shù)據(jù)及文件

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