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問：新電子稅局國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)如何填報? 答：新電子稅局取消《其他扣稅憑證明細(xì)表》后，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票或注明旅客身份信息的航空、鐵路等符合進(jìn)項抵扣要求票據(jù)的，在申報時按規(guī)定填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料..
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發(fā)布時間：2024-10-31 熱度：
問：新電子稅局國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)如何填報?
答：新電子稅局取消《其他扣稅憑證明細(xì)表》后，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票或注明旅客身份信息的航空、鐵路等符合進(jìn)項抵扣要求票據(jù)的，在申報時按規(guī)定填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(二)》第8b欄“其他”中。
同時，應(yīng)填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(二)》第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”相關(guān)欄次。按照《<增值稅及附加稅費(fèi)申報表(一般納稅人適用)>及其附列資料填寫說明》規(guī)定，第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額，第10欄包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。
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